美国会要求打击那些利用美国资本市场却遵守美国相关规定的中资企业

美国政府官员向总统特朗普呼吁,到2022年1月将未能达到审计要求的中国在美上市公司摘牌。特朗普为此事成立了一个任务小组,成员包括财长努钦和美国证券交易委员会(SEC)主席克莱顿(Jay Clayton)等重要顾问。SEC和财政部的官员们在周四披露进展时,草拟了一份报告建议应保护美国投资者,回避那些长期以来审计报告达不到美国监管机构要求的中国公司。

与此同时国会加大施压,要求打击那些利用了美国资本市场、却不和美国企业一样遵守美国相关规定的中资企业。“我们只是让竞争环境变得公平,希望在美国上市的中资企业遵循与其他企业一样的标准,”财政部一位官员在新闻发布会上对记者表示。

中国证券监督管理委员会周六对美国证券监管机构周四揭示的信息做出审慎反应。“我们认为,通过对话解决共同关心的问题是实现双方共赢的唯一途径。”中国证监会在一份声明稿中回应道。

中国证监会并指出,双方一直保持着沟通和互动。自2019年以来,中方监管部门多次就会计师事务所联合检查方案与美国监管机构进行沟通,展示了充分的合作诚意。

中国证监会在声明中强调,中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿;中国法律法规要求的实质是,审计工作底稿等信息交换应通过监管合作渠道进行。

美国参议院5月全票通过的立法可能会使一些中资企业无法在美国交易所挂牌,除非他们遵循美国的审计与监管准则。

**重要的第一步**

发起该项法案的民主党籍参议员Chris Van Hollen形容这些建议为“重要的第一步,”但称“少了我们的法案增添利器,单凭这项报告无法落实保护一般美国投资大众的必要条件。”

该项政府部门的建议将给予已在美挂牌的中国企业一段时间期限,确保2022年1月1日前美国审计监管机构公众公司会计监督委员会(PCAOB)能够取得中企审计文件。该建议还有待通过SEC的法规制定程序并予以施行。

官员们表示,该项建议也提供一种“共同审计”(co-audit)。例如,由中国子公司的美国母公司负责审计该家中国公司。但是,想在美国首次上市的公司必须立即合乎规定。

一位美国国务院官员对路透表示,政府计划很快放弃2013年与中国审计部门达成的一项协议。中美双方在协议中同意,为PCAOB针对中国会计师事务所的执行案件调阅审计文件专门建立一套流程。

PCAOB长期以来一直抱怨中国未能批准其调阅文件的要求,导致它对于在美上市中资企业的审计情况缺乏了解。

报告还建议应要求证券发行方和注册基金进一步披露投资中国的风险,并强制要求追踪相关指数并向投资顾问发布指引的基金,围绕投资中国的信托义务展开更多尽职调查。

此时中美之间因中国应对疫情和香港等问题而导致紧张关系升温。

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